税收优惠政策有哪些

这些年，我国地税部门落实税收优惠政策，极大地促进了小微企业、民族产业的发展。那么，我国有哪些法定的税收优惠政策你知道吗?下面是小编收集整理的税收优惠政策有哪些，欢迎阅读分享，希望大家能够喜欢。

税收优惠政策有哪些

1、减税。即依据税法规定减除纳税义务人一部分应纳税款。它是对某些纳税人进行扶持或照顾，以减轻其税收负担的一种特殊规定。一般分为法定减税、特定减税和临时减税三种方式。

2、免税。即对某些特殊纳税人免征某种(或某几种)税收的全部税款。一般分为法定免税、特定免税和临时免税三种方式。

3、延期纳税。是对纳税人应纳税款的部分或全部税款的缴纳期限适当延长的一种特殊规定。

4、出口退税。是指为了扩大出口贸易，增强出口货物在国际市场上的竞争力，按国际惯例对企业已经出口的产品退还在出口前各环节缴纳的国内流转税(主要是增值税和消费税)税款。

5、再投资退税。即对特定的投资者将取得的利润再投资于本企业或新办企业时，退还已纳税款。

6、即征即退。即对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人。与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴，其实质是一种特殊方式的免税和减税规定。目前，中国采取即征即退政策仅限于缴纳增值税的个别纳税人。

7、先征后返。即对按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由财政部门按规定的程序给予部分或全部退税或返还已纳税款。它属于财政补贴范畴，其实质也是一种特定方式的免税或减免规定。目前，中国采取先征后返的办法主要适用于缴纳流转税和企业所得税的纳税人。

8、税收抵免。即对纳税人来源于国内外的全部所得或财产课征所得税时，允许以其在国外缴纳的所得税或财产税税款抵免应纳税额。它是解决国际间所得或财产重复课税的一种措施。税收抵免是世界各国的一种通行做法。

9、加计扣除。是对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用和企业安置残疾人员及其他国家鼓励安置就业人员所支付的工资，在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数的一种优惠政策。

10、加速折旧。即按税法规定对缴纳所得税的纳税人，准予采取缩短固定资产折旧年限、提高折旧率的办法，加快折旧速度，减少当期应纳税所得额。

11、减计收入。是指对企业综合利用资源取得的收入按一定比例计减应税收入。

12、投资抵免。是指对创业投资企业从事创业投资的投资额和企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，按一定比例抵免应纳税所得额。

13、起征点。即对征税对象开始征税的起点规定一定的数额。征税对象达到起征点的就全额征税，未达到起征点的不征税。税法对某些税种规定了起征点。

14、免征额。即按一定标准从课税对象全部数额中扣除一定的数额，扣除部分不征税，只对超过的部分征税。

税收保全措施有哪些

1、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款。

2、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产。

当纳税人在限期内缴纳税款的，税务机关必须立即解除税收保全措施，若限期期满纳税人仍未缴纳税款的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其冻结的存款中扣缴税款，或者依法拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

企业进行税务筹划有哪些方法

1、纳税人筹划

纳税人进行税收筹划的实质是对纳税人身份的合理界定或转化，是纳税人承担税收负担尽量减少或者降低到最小限度，或者是避免成为某税种的纳税人。

2、计税依据的筹划

计税依据是计算税款的基本依据

3、税率的筹划

税率筹划是指通过降低适用税率的方式来降低税收负担的筹划方法

4、税收优惠政策的筹划

税收优惠政策是指国家或者地方政府为了支持某个行业或者针对某一特殊时期，经常出台一些包括减免税在内的优惠性规定或者条款。